- La autoridad tributaria peruana incorpora tecnología avanzada para detectar operaciones de riesgo entre empresas vinculadas, marcando un cambio en la fiscalización tradicional
En el marco de su transformación digital, la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT) está revolucionando sus procesos de control mediante la incorporación de inteligencia artificial, big data y analítica avanzada. Estas herramientas no solo permiten detectar inconsistencias antes de iniciar fiscalizaciones formales, sino que están siendo aplicadas específicamente en áreas críticas como Precios de Transferencia, donde la complejidad de las operaciones entre empresas vinculadas requiere análisis cada vez más sofisticados. La estrategia incluye alertas preventivas que permiten a los contribuyentes corregir errores antes de enfrentar procesos sancionadores, identificación automatizada de facturas falsas y detección de emisión inusual de comprobantes.
Carlos Vargas Alencastre, CEO de TPC Group, explica que este enfoque preventivo representa un giro radical en la manera en que la autoridad fiscaliza las operaciones intragrupo. “La SUNAT ha pasado de una fiscalización reactiva basada en muestreos, a un modelo predictivo que cruza información de múltiples fuentes en tiempo real”, señala el especialista.
El experto advierte que las empresas con operaciones vinculadas, tanto locales como transnacionales, deben revisar sus políticas de precios de transferencia con mayor rigurosidad. “Ya no es suficiente cumplir con la documentación formal al cierre del ejercicio. Los algoritmos de la SUNAT están diseñados para detectar inconsistencias entre lo declarado y los estándares de mercado, identificar estructuras complejas y alertar sobre operaciones atípicas antes de iniciar un proceso formal. Esto obliga a las empresas a adoptar una gestión preventiva y continua”, señala Vargas Alencastre.
Esta transformación digital representa tanto un desafío como una oportunidad para el sector empresarial. Las empresas que mantengan políticas sólidas y bien documentadas tendrán menos probabilidades de ser fiscalizadas. En este nuevo escenario, contar con asesoría especializada que incluya estudios técnicos rigurosos, análisis preventivos de riesgo y preparación de documentación robusta se vuelve fundamental para enfrentar el nivel de escrutinio tecnológico de la autoridad tributaria.
Para Vargas Alencastre, este nuevo escenario demanda un cambio de mentalidad en las áreas tributarias y financieras de las empresas. “La fiscalización inteligente requiere que las compañías adopten una gestión proactiva, con monitoreo permanente y documentación actualizada. Las contingencias tributarias pueden alcanzar cifras millonarias. La pregunta ya no es si la SUNAT utilizará estas herramientas, sino qué tan preparadas están las empresas para este nivel de supervisión”, concluye el especialista.
