• Perú tiene el porcentaje más bajo de percepción respecto a pagos que se realizan de manera secreta para conseguir un contrato.

Durante los últimos años, diversas organizaciones mundiales han sido víctimas de actos de corrupción y fraude. Según el primer estudio latinoamericano sobre prácticas empresariales contra el soborno realizado en empresas de países como Perú, Argentina, México, entre otros, el 95 % de encuestados percibe que se ofrecen sobornos para favorecer a sus negocios.

El estudio realizado por la Universidad de Externado de Colombia, aplicada a 2.963 organizaciones de Argentina, Chile, Colombia, Ecuador, Guatemala, México y Perú, concluye que el 95% percibe que se ofrecen sobornos para entablar actividades comerciales y favorecer sus negocios.

“Otros resultados señalan que respecto a los pagos que se realizan de manera secreta para conseguir un contrato, Perú tiene el porcentaje percibido más bajo (17.8%), seguido de Ecuador, Colombia y Chile (alrededor del 23%), finalizando con Argentina, Guatemala y México cuyo porcentaje percibido excede el 30%”, indica Andrés Velasco, Gerente de Risk Advisory de Deloitte Perú.

Pero ¿cómo podemos proteger a nuestras organizaciones de este mal que nos aqueja? A continuación, ocho recomendaciones que las empresas deberían seguir:

1. Dar a conocer y poner en práctica el código de conducta entre los colaboradores.

Cada compañía necesita un código de conducta escrito que refleje su ética y valores que la rigen. De esta manera, la alta dirección deberá acoger e impulsar su adopción en todos los niveles de la empresa manifestando su compromiso y demostrando la cero tolerancia a la corrupción y a las malas prácticas.

Este aspecto de la cultura organizacional, está asociado al establecimiento de una comunicación clara con el personal, proveedores y clientes; asegurándose que comprendan, acepten y apliquen los principios aceptados en términos de ética, conducta adecuada, políticas de comportamiento, entre otros.

2. Valide permanente los procedimientos de vinculación de personal crítico, proveedores y clientes con quienes se establezcan relaciones.

Uno de los momentos clave para evitar relacionarse con perfiles de riesgo o presuntos delincuentes en la etapa de selección de personal, proveedores o clientes, es la de revisar periódicamente los procedimientos de debida diligencia, pero sobre todo que cuente con las validaciones mínimas requeridas para asegurar una adecuada vinculación.

3. Incluya procedimientos de revisión anual en la política de prevención y detección de fraude.

Es importante tener el acompañamiento de expertos en fraude que revisen, diagnostiquen y recomienden medidas proactivas, eficientes y eficaces para prevenirlo. Los expertos en fraude, son una herramienta valiosa que ayudan no solo a desalentar de manera efectiva los intentos de cometer fraude, sino que también refuerzan el sistema de control interno de las compañías respecto a la prevención, detección y respuesta a los riesgos de fraude. Las organizaciones deberían evaluar anualmente la administración de riesgos de fraude y evitar o reducir focos que la alienten.

4. Establezca mecanismos de denuncia.

Instituir una línea directa y confidencial, es una excelente opción para recibir denuncias sobre sospechas de fraude, corrupción, lavado de activos, entre otros delitos. Esto permite descubrir situaciones de fraude en los procesos críticos de las compañías o identificar debilidades estructurales que deben ser atendidas a corto plazo.  Cabe indicar que ya sea vía telefónica, electrónica (página web) o por carta (e-mail o escrito), se debe garantizar el anonimato del informante (si así lo desea).

Estos deberán ser administrados por un tercero experto, que realice capacitaciones y/o emisión de comunicados alternativos al personal, proveedores y clientes de forma periódica y ofrezca la confianza para dar un adecuado uso a estos medios tan valiosos, promoviendo los mecanismos de denuncia dentro y fuera de la compañía.

Tanto proveedores como clientes pueden convertirse en grandes aliados para combatirlo, si es que se les da la posibilidad de acceder a su línea directa de comunicación (línea ética), para que estos puedan comunicar de manera anónima sus sospechas e inquietudes. Incluso, un tercero independiente, tiene una visión autónoma de su negocio, que detecta de forma ágil y con pericia conductas deshonestas en torno a su empresa, como sobornos o comisiones ilegales, entre otras.

Toda información recibida sobre un posible fraude, es fundamental ponerla en conocimiento de expertos adecuados dentro o fuera de la organización, para efectos de investigación. 

5. Capacite a su personal.

La permanente educación al personal acerca de las características del riesgo de fraude, les permite estar alertas a sus diversas manifestaciones y variaciones. Asimismo, enseñe a sus colaboradores cómo reportar actividades sospechosas, teniendo un experto que coadyuve al logro de este objetivo. 

6. Tenga a disposición investigadores expertos.

En la mayoría de los casos, para la prevención, detección e investigación de fraudes, se requiere del apoyo de personal experto.  Si la compañía decide no tener en nómina a este tipo de funcionarios, mantener servicios administrados es la opción ideal, donde ayuden a capacitar a su personal en las más modernas técnicas de prevención, detección y respuesta al fraude; como para el apoyo en investigaciones internas.

Las funciones de auditoría interna pueden tener habilidades en la detección de fraude, por lo que algunos miembros de sus equipos dependiendo de las operaciones y la estructura de la organización, deberían tener expertos que cuenten con la pericia para realizar este tipo de especialidades.

7. Identifique los focos y áreas vulnerables

Una empresa siempre está expuesta a numerosos riesgos. La gestión de éstos comienza detectando los posibles peligros a los que se expone, para después adoptar las medidas oportunas e implantar los procesos necesarios para minimizar o eliminar esos peligros.

Hay que darle a esta gestión la importancia que se merece, porque pueden afectar a las operaciones diarias de la empresa traduciéndose en pérdidas y sanciones por los reguladores. Por eso además de la responsabilidad y convicción de directores y altos ejecutivos, los reguladores están exigiendo, a las empresas bajo su supervisión, adoptar políticas y estructuras para el control de los riesgos a los que se enfrentan.

El proceso comienza, identifi­cando las áreas susceptibles a generar fraude, aunque sea de forma inconsciente, y que sea más fácil­ y rápido ir creciendo a partir de esa base. Es necesario trabajar en equipo y muy coordinadamente para no duplicar esfuerzos en información, métodos, herramientas, entre otros.

8. Consiga el apoyo directo de la Junta Directiva.

Es recomendable que los miembros de la Junta Directiva actúen para mantener un programa de evaluación del riesgo de fraude, liderando posteriormente la implementación de la estrategia adecuada para administrar dicho riesgo. Todo el personal de dirección, confianza y manejo debe hacerse explícito y personalmente responsable por administrar el riesgo de fraude en su área de influencia dentro de la compañía.

Por: Alberto Redondo, Director de Marketing de SERES para Iberia y LATAM

1. Qué beneficio trae para las PYMES y Mypes el utilizar el sistema de facturas electrónicas?

La factura electrónica simplifica y automatiza la gestión de las empresas, de cualquier tamaño y actividad. Cuando le preguntamos a una empresa, que ya la utiliza, si volvería al papel, la práctica totalidad dice que no. Siempre que se produce un cambio se genera un trauma y en este caso el trauma en mínimo. Basta con adaptarse al nuevo procedimiento. Una vez conocido, todo va más deprisa y mejor. La digitalización está llena de ejemplos ¿quién escribe hoy una carta?

Más allá de este ligero trauma, la factura electrónica aporta múltiples beneficios a las pymes y micropymes. El primero es que ahorra tiempo y dinero y reduce la necesidad de personal. Dígame a que empresa no le gusta escuchar estos beneficios. El segundo es que mejora la gestión y automatiza los procesos, mejorando la rentabilidad, competitividad y productividad de la empresa. Además, mejora la gestión de los pagos y de los cobros, porque las facturas ya no se pierden y queda constancia cuando las recibe el cliente -no repudio- y si hay algún error subsanable, se corrige antes. El ultimo de los beneficios es la posibilidad de acceder a nuevas fórmulas de financiación, como el factoring.

2. ¿Qué países con un perfil de informalidad como el peruano hacen uso del mecanismo de las facturas electrónicas?

México es el mejor ejemplo. Allí su uso es obligatorio desde hace años en cualquier actividad, incluso en las relaciones entre empresa y consumidor final. Es decir, cada vez que  tomamos un café o un refresco en un bar recibimos una factura electrónica. En Perú, como en otros países, la factura electrónica será obligatoria en no mucho tiempo, igual que lo será en Europa, y cuanto antes se adapten las empresas mejor para ellas.

A parte de México, existen otros muchos países de la región que han visto en la obligatoriedad de la factura electrónica el mejor aliado hacia la transformación digital y la lucha en la evasión de impuesto. Entre ellos podemos citar: Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Ecuador, Guadalupe, Guatemala, Guayana Francesa, Honduras, Martinica, México, Perú y Uruguay.

Por otra parte, También se da el caso de empresas que empiezan a utilizar la factura electrónica por su propia cuenta y, a su vez, van atrayendo a sus proveedores, de cualquier tamaño, a utilizarla también, como ha ocurrido en otros países. La factura electrónica aporta transparencia y control al mercado y lo normal es que eta transparencia llegue a la informalidad. Algunos ejemplos de países Latinoamericanos en los que este fenómeno ocurre son: Paraguay, El Salvador, República Dominicana o Venezuela.

3. ¿Cómo puede hacerse atractivo para un empresario Pyme que trabaja en la informalidad comenzar a usar este mecanismo de las facturas electrónicas (lo que se traduce en llevarlo a la formalidad)?

Al margen de sus ventajas, cualquier empresario y empresa, de cualquier tamaño, debe saber que en un plazo muy corto estará obligado a utilizar la factura electrónica. Lo mejor es empezar cuanto antes para beneficiarse de su valor añadido. Nuestra experiencia nos dice que las empresas que empiezan a utilizar la factura electrónica se hacen mejores, más modernas, más eficientes y competitivas.

4. ¿Hoy se usa el factoring en muchos países y también en el Perú, qué posibilidades se tiene de vender las facturas electrónicas en el mercado peruano?

Las posibilidades son todas. La aceptación de una factura electrónica por parte del cliente ofrece una garantía de cobro que no tienen las facturas en papel, y esta garantía se puede negociar con las entidades bancarias como una herramienta de financiación más económica que un préstamo. Además, es mucho más flexible y rápida, lo que dota al empresario de una capacidad de maniobra que antes no tenía.

5. ¿Cuál es el nivel de penetración de las facturas electrónicas en el mercado peruano?

En nivel de penetración de la factura electrónica en Perú sigue en crecimiento contante. Cada vez son más los comprobantes de pago que se emiten electrónicamente y los emisores electrónicos autorizados para expedir comprobantes electrónicos. De hecho, actualmente ya se han emitido en Perú más de 2977 millones de comprobantes electrónicos, y el número de emisores autorizados por la SUNAT asciende a los más de 436 mil contribuyentes.

Estos datos demuestran el buen ritmo de Perú a la hora de masificar el uso de la factura electrónica. Pero esto no acaba aquí, sino que 2019 se presenta como un año clave en esta evolución y expansión de los comprobantes electrónicos de pago en Perú.

A partir del próximo 1 de marzo de 2019, los grandes contribuyentes o agentes de retención o de percepción del Impuesto General a las Ventas (IGV) estarán obligados a facturar electrónicamente a través de un Operador de Servicios Electrónicos (OSE). Igualmente ocurrirá con los contribuyentes que, a partir del 1 de enero de 2019, concurran las calidades de emisor electrónico y de principal contribuyente o agente de retención o de percepción del IGV; que deberán contar también con un OSE a partir del primer día del calendario del cuarto mes siguiente a aquel en que cumplan con estas condiciones.

Asimismo, la SUNAT no sólo ha planificado obligaciones para el 2019, sino que ya ha seleccionado a aquellos contribuyentes que a partir del 1 de enero de 2020 deberán de usar la factura electrónica en algunas de sus actividades. Entre estos obligados se encuentran los martilleros públicos y todas las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros; las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y/o débito emitidas por bancos e instituciones financieras o crediticias, domiciliados o no en el país; los operadores de las sociedades irregulares, consorcios, joint ventures u otras formas de contratos de colaboración empresarial, que no lleven contabilidad independiente y que se dediquen a actividades de exploración y explotación de hidrocarburos; las empresas concesionarias que prestan el servicio público de distribución de gas natural por red de ductos, a que se refiere el Reglamento de Distribución de Gas Natural por Red de Ductos; y las empresas que desempeñan el rol adquiriente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito emitidas por ellas mismas.