Una investigación de Cuarto Poder identificó domicilios registrados ante SUNAT donde no funcionan empresas que declararon millonarias operaciones y que estarían vinculadas con la emisión de facturas por operaciones inexistentes.
Una vivienda de madera y cartón en Comas, un taller de carpintería en San Martín de Porres y un predio en Trujillo figuran ante la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, SUNAT, como domicilios fiscales de empresas que declararon ingresos de millones de soles. Sin embargo, según una investigación de Cuarto Poder, en estos lugares no funcionan los negocios registrados y los inmuebles estarían vinculados con una red dedicada a la emisión y venta de facturas por operaciones inexistentes.
El mecanismo permite transferir crédito fiscal a otras compañías para sustentar gastos o servicios que nunca se realizaron. La investigación señala que el esquema involucra más de S/1.500 millones y alcanza a empresas que no tendrían personal, mercadería ni infraestructura compatible con las actividades declaradas.
Una vivienda en Comas registra una empresa con S/9 millones
En el pasaje Los Claveles, en Comas, aparece registrada una empresa del sector hotelero que declaró ingresos por al menos S/9 millones. Sin embargo, en la dirección solo funciona una pequeña vivienda habitada por Helen Benazar, quien trabaja como recicladora y también se dedica al lavado de ropa por unos S/400 mensuales.
Benazar contó que en 2024 acudió a una oficina de la SUNAT después de que un desconocido le ofreciera S/200 a cambio de firmar documentos. En aquella oportunidad también entregó su clave SOL y posteriormente terminó con una deuda tributaria en cobranza que supera los S/20 mil.
El exsuperintendente de la SUNAT Javier Franco explicó que este tipo de compañías puede constituirse temporalmente para facilitar la transferencia de crédito fiscal a terceros. De esta manera, otras empresas pueden intentar deducir gastos correspondientes a operaciones o servicios que en realidad nunca se realizaron.
Un taller de carpintería figura como sede de una importadora
Otro de los casos identificados corresponde a un inmueble ubicado en la asociación Señor de los Milagros, en el fundo Oquendo, donde funciona desde hace cuatro años un taller artesanal dedicado al armado de cascos para muebles.
Según los trabajadores, el establecimiento genera ingresos cercanos a S/3.000. Sin embargo, la misma dirección figura en los registros de la SUNAT como domicilio fiscal de Import Selena SAC, una empresa dedicada a la importación, exportación y venta mayorista de artículos de ferretería y construcción.
Esta compañía declaró una facturación de S/45 millones, pese a que vecinos y trabajadores del lugar aseguraron que nunca observaron actividades relacionadas con ese negocio. Tampoco se encontraron mercaderías o instalaciones compatibles con el volumen de operaciones declarado.
Ofrecen facturas por redes sociales
La investigación también encontró ofertas de comprobantes a través de redes sociales y servicios de mensajería como WhatsApp. Los documentos son ofrecidos tanto en formato físico como electrónico y corresponden a distintos rubros.
Algunas ofertas incluso contemplan operaciones bancarizadas y se realizan a cambio de comisiones desde el 1,3% del monto consignado en la factura.
La normativa tributaria prohíbe utilizar comprobantes que respalden operaciones inexistentes. Las consecuencias pueden alcanzar tanto a quienes emiten estos documentos como a las empresas que los adquieren para reducir sus obligaciones tributarias.
SUNAT detecta 212 empresas sin capacidad operativa
La SUNAT identificó hasta el momento 212 empresas que emitieron comprobantes pese a no contar con capacidad operativa, mercadería comprobable o un domicilio fiscal que acreditara su funcionamiento.
Los comprobantes emitidos por estas compañías representan más de S/1.560 millones en IGV. La entidad tributaria prevé además identificar durante este año otras 2.000 empresas vinculadas con transferencias irregulares de crédito fiscal.
El monto asociado a estas operaciones podría superar los S/5.000 millones, según la información citada en la investigación.
El impacto de este tipo de esquemas se refleja directamente en la recaudación tributaria, debido a que las operaciones inexistentes permiten reducir artificialmente las obligaciones fiscales. La menor recaudación limita los recursos disponibles para financiar servicios públicos, infraestructura, centros de salud y colegios.
